Основным отличием коммерческого займа от других видов кредитования является то, что банки в этом процессе не задействованы. Сделка заключается между покупателем и производителем товара непосредственно. Товар предоставляется с отсрочкой платежа. В отличие от банковской ссуды коммерческий кредит имеет форму товара, хотя возврат его совершается в денежной форме.
Заключение коммерческих кредитов удобно обоим участникам. Заемщик получает нужный ему товар сразу, без отвлечения из оборота значительной суммы денег. Кредитор имеет возможность быстрее и в значительных объемах продать свою продукцию, причем получая при этом дополнительный доход, который состоит из процентов за отсрочку оплаты. Получение дополнительного дохода не является основной задачей производителя. Главная цель коммерческих кредитов – ускорение процесса продажи товаров. С помощью коммерческого кредитования производитель обеспечивает непрерывность своего производства, ускорение оборотности капитала.
Заключение коммерческого займа основывается на согласии обеих сторон. Основными условиями такого договора является размер займа, а также сроки возврата денег. Эти условия зависят от многих факторов, таких как: платежеспособность заемщика, размер поставки продукции, цена кредита и другое.
Современное коммерческое кредитование совершается в трех видах. Первый вид – это кредит с указанием фиксированной даты возврата денежных средств. Второй – возврат денежной суммы после того как товар взятый в кредит будет реализован. Третий вид – с помощью открытого счета, то есть поставки товара будут продолжаться независимо от уровня погашения прошлой задолженности.
Но какой бы вид коммерческого кредитования ни использовался, отношения по нему будут краткосрочными.
Еще одной отличительной чертой коммерческого кредита является оформление векселя (в банковских кредитах ценные бумаги не используются). Как раз вексель используется для указания обязательств заемщика. «Цена» векселя состоит из суммы предоставленного товара и процентов за пользование кредитом. Используются векселя двух видов – простой и переводной. В первом случае вся сумма по кредиту возвращается непосредственно кредитору. Во втором случае денежные средства могут быть возвращены не кредитору, а предъявителю векселя.
Ставка по коммерческому кредиту меньше чем по банковскому займу за аналогичный период. Это объясняется особенностями и целью коммерческого займа.
